住民税の減免＆免除制度はあるの？

2021年6月19日 / 最終更新日時 : 2023年6月20日

これ知っておけばOK!

1 ● 住民税の減免＆免除簡単まとめ

● 住民税の減免＆免除簡単まとめ

知らない間に沢山の税金が取られている！？

国民健康保険料と住民税は家庭への負担が大きくて本当に困ってしまいますよね。

ただでさえ、消費税・所得税が掛かっています。

その他、ゴミを捨てるものならば、有料ゴミの袋代・家電＆家具＆自転車の処分費用＆シール代。

何かを証明するものならば、住民票/印鑑証明等の書類代。

車やバイクに乗るものなら、自動車税（車/バイク）・車検代（自賠責保険料/重量税/印紙代）・ガソリンの二重課税。

家を買うものなら、固定資産税。

商売をするものなら、個人事業税・法人税。

身内が亡くなって遺産がある場合には相続税と沢山の税金があります。

これらを合わせるだけでも皆様が知らずx2の間に、とんでもない金額の税金を支払っている事になります。

そんな時に住民税が少しでも安くなったり免除になれば、これほどまでに家計に嬉しいことはないと思います。

そんな方のために誰でも理解できるように１つ１つ分かりやすく簡単に解説しておりますので、ぜひご覧になって頂ければ幸いです。

住民税の減免＆免除制度とは？

新型コロナウイルスの影響により

1年前の年収と比べて減少した場合に限り

住民税（市民税/区民税/都民税/県民税/市町村民税）が通知された金額よりも

・減免 = 安く割引（2割～8割）

・全額免除

される制度になります。

住民税の明細書は5月中旬に最寄りの市区町村から郵送で送られてきますね。

この住民税の減免＆免除制度は、各市区町村（市役所/区役所/町村役場）によって変わっています。

年収 = 前年（1年前）の1月～12月まで働いた給与の総支給額（税金等を引かれない合計金額）となります。

所々で条件として「年収」と「所得」がコロコロと変わりますので、ご注意下さいませ。

まずはじめに理解しておく必要が大切ですね。

・年収 = 前年（1年前）の1月～12月まで働いた給与の総支給額（税金等を引かれない合計金額）となります。個人事業主/法人の方は経費等を引く前の合計金額になります。

・所得 = 年収から経費等を引かれた手取り金額になります。

簡単になりますが、上記2点を把握しておけばOKです。

どのくらいのエリアが対応しているの？

住民税の減免＆免除につきましては、

国民健康保険料の減免＆免除と比べましても対応している市区町村役場（自治体）が非常に少ない印象を受けます。

本当に厳しいくらいに対応していないです。

逆に対応している市区町村役場を探すのが大変なくらいであります。

当方でも少し調べた限りで大変恐縮なのですが、

・横浜市

・八王子市

・目黒区

・喜多方市

・加古川市

・春日井市

といったエリアが対応しておりました。

どんな方が対象になるの？

１．災害により財産に相当する損失が生じた場合

２．ご本人＆家族が重症な病気になった場合

３．前年の所得が一定額以下で１ヶ月以上に渡り所得がない方

４．前年の所得が一定額以下で今年の所得の割合が減少する場合

５．個人事業＆会社を廃業した方

６．事業に著しい損失を受けた場合

上記いずれかに該当される方が条件となっております。

所得金額 = 年収から経費等を引かれた手取り金額になります。

どのくらい安くなるの？

ある共通点に気づいたのですが、

町村役場のホームページを見ていると大々的に詳細が書かれていない事が多いです。

ほとんどが、

詳しくは電話でお問い合わせ下さい。

という内容ばかりになっております。

これには理由がございまして住民税の扱いにおきましては、

一番の税収となりますので、ほとんどの市区町村役場が回収したいというのが本音だと思います。

そのせいなのか？

住民税の免除＆減免制度の代わりに

徴収猶予扱い

「徴収猶予」と言いまして、

支払いが免除＆減免になる訳ではなく

住民税の支払いを遅らせる事ができる制度になっている事が本当に多いです。

そうは言いましても、運良くお住いの地区町村役場が対応していて住民税の免除＆減免が対象だった場合には国民健康保険の減免＆免除制度と、ほぼx2同じ似たような条件になります。

死亡した方＆重症な病気になった方＆失業/廃業された方は「全額免除」だったり、

収入（年収）または売り上げが昨年度に比べて「例：30%減少した方（30%減少する見込み）」におかれましては、去年度の「所得金額」によって町村役場によって変わってきます。

といったようにですね。

どんな書類が必要になるの？

こちらも国民健康保険の減免＆免除と似たような感じだと思います。

１．減免申請書＆収入等申告書のような書類

→ 残念ながら市区町村役場のサイトで資料（PDF）が公開されているいないですね。

上記のような書類は最寄りの市区町村（市役所/区役所/町村役場）に出向いてもらう or 電話して郵送で送ってもらう事になると思います。

２．減免＆免除を証明するための書類

a. 死亡された方＆重症な病気になってしまった方

→ 死亡診断書 / 指定感染症病床への入院勧告書面 / 医師の診断書が必要になります。

b. 収入が激減してしまった（減ると見込まれる方）

→ 確定申告書（1年前の確定申告書+本年度1月～現在までの売上台帳） / 源泉徴収票（本年度1月～現在までの給与明細書等）

c. 廃業された方＆失業された方

→ 廃業＆失業された事が分かる書類（給与明細書/雇用保険受給者資格証）

d. 災害を受けた方

→ り災証明

３．本人確認書類

・運転免許証（両面）

・マイナンバーカード（表面のみ）

・住民基本台帳カード（写真付き/表面のみ）

・住民票+健康保険証 or パスポート（２つの組み合わせ）

・在留カード

・特別永住者証明書

・外国人登録証明書

・身体障害者手帳

・療育手帳

・精神障害者保健福祉手帳

→ 上記いずれか1点の書類が必要になります。

去年の所得金額が０円だったらどうなるの？

去年、無職で働いていない方は「0円」で収入がなかったという事もありますね。

住民税は収入が100万円にならなければ発生しないです。

前年の1月～12月の年収が100万未満（100万届かずに99.9万の方）は住民税が非課税となります。

住民税は前年の収入（年収1月～12月まで働いが合計金額）に応じて翌年6月から翌々年の5月までの1年間課税される仕組みになっています。

正確には翌年の1月1日時点で住民票に登録されている世帯が課税される仕組みになっています。

住民税の非課税なのか分からない場合は、どうしたらいいの？

一般的には年度末の11月～12月頃に勤務している会社から源泉徴収税額が記載された明細がもらえます。

源泉徴収税額が記載された明細書に年収（1月～12月まで働いた総合金額）が書かれています。

この欄が100万未満（999,999円まで）なら住民税が非課税という事が分かります。

もし源泉徴収税票をもらえなかったり、紛失してしまった場合でも大丈夫です。

毎年6月以降に市役所/区役所/市区町村役場で「課税証明書（非課税証明書」を発行してもらう事が出来ますので、そこで確認することができますね。

もちろん、料金は「無料」で誰でも簡単に発行してもらう事ができます。

口座振替で引き落としされてしまったよ？

口座振替の方の一番の悩みですね。

住民税が引かれた後の場合に、どうなるか多くの方が気になりますね！

これらの免除＆減免制度につきましては、

かなり厳しい条件となっております。

国民健康保険料＆所得税等の税金関連におかれまして、

大抵は、申請した後に免除＆厳命と認められさえすれば、

既に支払った住民税につきましては後から還付されて戻ってきますね？

つまり、支払った金額は全て戻ってくる事が多いです。

しかしながら住民税においては、多くのエリアでは戻ってこないのです。

既に納付済みのものは申請対象にならない事もあるようですので、ご注意下さいませ。

参考までに目黒区は既に納付済みのものは対象にならないようです。

いつまでに申請すれば良いの？

こちらも市区町村役場によって、本当にバラバラでした。

共通しているのは、6ヶ月～1年間受付しているという点ですね。

全額免除の方は6月1日～6月30日までしか受付していないといった所もありますので、要注意です。

審査結果は、いつ頃になったら分かるの？

住民税は毎年6月上旬に決定して6月中旬に皆様のお家に料金明細書が郵送で送られてきますね。

今回の減免＆免除の審査結果通知につきましては「7月以降」となっています。

また申請から2ヶ月～4ヶ月までの期間を要する可能性が高いという事です。

どうやってお申し込みすれば良いの？

最寄りの市役所 / 区役所 / 町村役場の「税務課宛へ」

郵送だけで減免＆免除手続きを申請をする事ができます。

まずはお住まいの市区町村役場の公式サイトをチェックします。

→ ヤフー検索 or グーグル検索エンジンにて

お住まいの

「市区町村名 住民税 減免」

と検索すればOKです。

＜例＞

「横浜市住民税減免コロナ」

このように、すぐにお住まいの市区町村役場の公式サイトのページが表示されます。

そこに、、

・対象条件

・申請方法

・お問い合わせ先

上記の内容が詳しく書かれている市区町村役場もあると思います。

住民税においては、簡単に書かれた資料1枚（PDF）にて

最終的に「詳しく電話にてお問い合わせ下さい」といった所ばかりが多いですね。

自分には難しすぎて分からないよ？（どうしたら良いの？）

まったく心配いりません。

そういった方々のために市区町村役場（市役所/区役所/町村役場）があるんです。

ご自身で書類を申請するのが分からなかったりする方は、

最寄りにある市役所 / 区役所 / 町村役場の「税務課」窓口へ直接相談しに行けばOKです。

その際に

「家族が死亡 or 重症な病気に掛かった or 去年の年収が減ったので減免＆免除に来ました」

と窓口の担当者へ伝えればOKです。

書き方を含めて色々と丁寧に教えてくれると思います。

その際には「本人確認書類」は忘れずにお持ち下さいませ。

市役所/役場という所は、とてつもなく混み合いますね。

マイナンバーカードを取得された方でしたら、お分かりになると思います。

そんな方のために下記も一緒に参考にされて下さいませ。

市役所/区役所/町村役場の混雑状況まとめ（空いている曜日&時間帯）

他にも住民税とは異なりまして、

国民健康保険料の方は減免＆免除に対応している市区町村役場が多いですね。

ぜひ下記より一緒にご覧になって頂ければと思います。

国民健康保険料減免＆免除の書類記入例

ぜひ１つの参考にして頂ければ幸いです。

今からパソコン買うならWindows11で大丈夫？（Win10との違い）

パソコン買い替え時期（平均寿命＆故障年数）

ノートパソコンを買うならどれがおすすめなの？

Windowsバックアップソフト Acronis True Image（Cyber Protect）

プリンターのインク代を節約できるインクセーバー（InkSaver）

ICカードリーダーの選び方＆使い方（おすすめ/マイナンバーカード/確定申告）

SDカードリーダー＆USBハブは何を購入すれば良いの？（USB3.0対応）

e-Tax確定申告書による受信通知（メール詳細/受付結果）の確認方法まとめ

やよい青色申告で売上台帳をダウンロードする方法（確定申告/各種証明書）

銀行口座＆通帳のコピー＆写しが必要な時にネットバンクだと、どうしたら良いの？

犯罪被害者は国で補償されます（犯罪被害給付制度）

無保険事故は国で補償されます（被害者）

NHK受信料自宅へ訪問営業の集金回収を廃止

税務署からの未払い税金のお知らせメールにご用心（詐欺）

日本の税金簡単まとめ（早見表）

年収別手取り月収金額（早見表）

金融資産の中央値（20代～70代の預貯金/株式/保険）

貯金のない家庭の割合（年収500万～1000万円の割合）

ゲームから学べる事は多い（時間の無駄なの？）

新しいお金持ちが選んでいる金融資産カモリストBEST5

4630万を10日で6万8000円にする方法

ハズレ馬券の経費と税金（競馬は夢がないギャンブルだった）

底辺職業ランキングが酷いと批判殺到

汚い仕事ほどキレイなものはなかった

2023年版全国の最低賃金一覧＆ランキング（早見表）

東京都の最低賃金（1973年～2023年）

神奈川県の最低賃金（1972年～2023年）

パート＆アルバイトの社会保険義務化の条件変更（106万円の壁）

パート＆アルバイトの方必見・年収別の税金早見表の簡単解説

新年度の課税証明書＆非課税証明書の取り方手順（いつから取得可能？）

住民票の取り方＆手順簡単解説

家庭の電気代＆ガス代一世帯4万5000円軽減（2023年1月～9月）

電気代 1世帯あたり月に平均3000円割引支援（2023年1月～9月）

電気料金が過去最高の値上げ（1年で月5000円アップ）

オール電化の電気代が月5000円超の値上げ（燃料費調整額）

電気代節約におすすめLEDソーラーライト（室内＆屋外）

水道代を月1000円安くする方法（節水シャワーヘッド編）

プリンターのインク代を節約できるインクセーバー

住民税非課税世帯に5万円給付（11月に支給開始）

住民税非課税世帯に再び10万円給付へ（臨時特別給付金）

臨時特別給付金非課税世帯に10万円簡単解説（2021年度の収入が対象）

給付金＆免除の簡単まとめ（減免含む）

現在もらえる給付金簡単まとめ（免除/減免）

死亡後に支給される給付金簡単まとめ

死亡手続き（年金/銀行/必要書類）

年金受給の死亡停止手続き（未支給年金を請求する手順)

相続放棄の手続き簡単解説（必要書類/費用/期限/兄弟）

葬儀費用の簡単解説（直葬/火葬式/密葬）

陽気な葬儀屋さん（ドリフ大爆笑）

国民年金月5万円台に値下げへ（厚生年金から補填）

年金の受取年齢が75歳に引き上げ

国民年金＆厚生年金のもらえる金額が引き下げ（2022年4月～）

ねんきん定期便の見方簡単解説

国民年金保険料 30年で約2倍に値上げしていた